Dichiarazione Fiscale Crypto 2025

Quadro Normativo Italiano

Dal 2023 (L. 197/2022) le criptovalute sono "cripto-attività" e seguono un regime fiscale specifico. Le plusvalenze superiori a 2.000€ annui sono tassate al 26%. Dal 2025 la soglia è eliminata: tassazione su tutte le plusvalenze. Vedi anche basi fiscali crypto.

Quadro RW – Monitoraggio Fiscale

Il quadro RW del Modello Redditi PF serve a dichiarare il possesso di cripto-attività detenute all'estero (e su exchange esteri). Punti chiave:

• Codice 14 per cripto-attività
• Indicare valore inizio e fine periodo
• Imposta di bollo 0,2% sul valore al 31/12
• Sanzione per mancata compilazione: 3-15% del valore

Quadro RT – Plusvalenze

Il quadro RT è dedicato alle plusvalenze finanziarie. Per le crypto:

• Sezione II-B per cripto-attività
• Calcolo: prezzo vendita - costo acquisto (LIFO o costo medio)
• Aliquota imposta sostitutiva: 26%
• Possibilità di compensare minusvalenze nei 4 anni successivi

Eventi Tassabili

• Vendita crypto contro EUR/USD
• Scambio crypto-crypto (anche stablecoin)
• Pagamenti in crypto
• Reddito da staking, mining, lending
• Airdrop e ricompense DeFi

Per tassazione yield DeFi consulta la guida dedicata.

Scadenze e Versamenti

• Modello Redditi PF: 30 settembre (entro 30/11 per telematica)
• F24 saldo imposte: 30 giugno (con possibilità rateizzazione)
• Acconto: 30 novembre

Strumenti Utili

• Software fiscali: CoinTracker, Koinly, CryptoTax
• Esportazione CSV da exchange
• Affidarsi a commercialista esperto in crypto

Exchange con Reportistica Fiscale