Comment Déclarer ses Cryptos aux Impôts
Guide complet pour déclarer vos cryptomonnaies en France : formulaires, calcul des plus-values, dates limites et conseils pratiques pour votre déclaration fiscale.
Fiscalité crypto en France : les bases
En France, les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs numériques. Les plus-values réalisées lors de leur cession sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, également appelé "flat tax".
Fiscalité en France
Autorité fiscale
Type d'imposition
Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) - Flat Tax
Taux d'imposition
30% (12,8% impôt + 17,2% prélèvements sociaux)
Date limite
Déclaration de revenus en mai/juin
Points clés
- Les plus-values sur cryptomonnaies sont soumises au PFU de 30%
- Option possible pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu
- Les moins-values peuvent être imputées sur les plus-values de même nature
- Déclaration obligatoire des comptes détenus à l'étranger (formulaire 3916)
- Les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables (depuis 2023)
Conservez les documents pendant 6 ans
Ceci est une information générale. Consultez toujours un professionnel fiscal.
Événements imposables et non-imposables
| Événement | Imposable ? | Détails |
|---|---|---|
| Vente crypto → euro | Oui | Plus-value imposable au PFU 30% |
| Achat de biens/services | Oui | Considéré comme une cession |
| Échange crypto → crypto | Non | Report d'imposition |
| Réception de staking | Oui | Revenu imposable à réception |
| Airdrops reçus | Oui | Valeur à déclarer comme revenu |
| Transfert entre wallets | Non | Pas une cession |
Calcul de la plus-value
Plus-value = Prix de cession − (Prix d'acquisition × Proportion cédée)
Exemple de calcul :
- Achat : 1 BTC à 30 000€
- Vente partielle : 0.5 BTC à 50 000€ (valeur totale 25 000€)
- Prix d'acquisition proportionnel : 30 000€ × 0.5 = 15 000€
- Plus-value : 25 000€ − 15 000€ = 10 000€
- Impôt (30%) : 3 000€
Formulaires à remplir
📝 Formulaire 2042-C
Déclaration des plus-values sur actifs numériques
- • Case 3AN : Plus-values
- • Case 3BN : Moins-values
- • À remplir lors de la déclaration annuelle
📋 Formulaire 3916-bis
Déclaration des comptes crypto à l'étranger
- • Obligatoire pour les comptes sur exchanges étrangers
- • Binance, Coinbase, Kraken, etc.
- • Amende de 750€ par compte non déclaré
Calendrier fiscal
Avril
Ouverture de la déclaration
Le service de déclaration en ligne ouvre généralement mi-avril
Mai-Juin
Dates limites
Selon votre département : fin mai à mi-juin pour la déclaration en ligne
Été
Avis d'imposition
Réception de l'avis avec le montant dû
Étapes de déclaration
1
Rassembler l'historique des transactions
Téléchargez l'historique depuis vos exchanges (Binance, Coinbase, etc.) et wallets.
2
Calculer les plus-values
Utilisez un outil comme Waltio, Koinly ou CoinTracking pour automatiser le calcul.
3
Remplir le formulaire 2042-C
Reportez le total des plus-values dans la case appropriée sur impots.gouv.fr.
4
Déclarer les comptes étrangers (3916-bis)
Listez tous vos comptes sur des plateformes situées hors de France.
5
Conserver les justificatifs
Gardez tous les relevés et calculs pendant au moins 6 ans (délai de prescription).
Questions fréquentes
Que se passe-t-il si je ne déclare pas ?
Des pénalités s'appliquent : majoration de 10% à 80% selon le cas, plus intérêts de retard. La non-déclaration des comptes étrangers peut entraîner une amende de 750€ à 10 000€ par compte.
Puis-je déduire mes pertes ?
Les moins-values peuvent compenser les plus-values de la même année, mais ne sont pas reportables sur les années suivantes pour les particuliers.
Les gains de moins de 305€ sont-ils exonérés ?
La franchise de 305€ concerne uniquement les cessions de biens meubles occasionnelles. Pour les crypto-actifs, il n'y a pas de seuil d'exonération officiel généralisé.
💡 Conseil pratique
Utilisez un logiciel de suivi fiscal crypto dès le début de vos investissements. Cela vous fera gagner beaucoup de temps lors de la déclaration et réduira les risques d'erreur. Consultez aussi notre guide sur les bases de la fiscalité crypto.
Partager le guidePartager
Continuez à apprendre
Explorez le monde de l'investissement crypto avec nos guides complets.